银行承***承兑风险及操作隐患的防范-天下通商贸

银行承***承兑风险及操作隐患的防范，近年来，银行承***贴现(转贴现)业务的快速发展，极大的改变了过去信用社业务单一的局面，为实现资产多元化、培植新的利润增长点提供了新的思路。银行承***贴现业务以其流动性强、周转灵活、收益稳定等特点而成为各金融机构看好的“黄金业务”。但是银行承***贴现作为一项***业务，也必然存在一定风险。因此，农信社在拓展、营销银行承***贴现业务的同时，须注意对银行承***贴现风险的防控，以确保这项业务稳健发展。为防范风险，也将贴现、转贴现业务操作中易造成隐患的相关方面作一些简要探讨。

　　银行承***贴现风险具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特点，在业务办理过程中应严密手续、规范操作，这是防范银行承***贴现风险的前提。具体来说应坚持做到以下几个方面：

银行承***承兑风险及操作隐患的防范

　　首先，要坚持贴现条件。业务人员在受理银行承***贴现业务时，必须认真审查贴现条件，符合规定才能受理，不能有半点疏忽。其次，要规范操作行为。业务人员在受理过程中，必须严格按照规定流程依次进入各个环节，切忌疏漏。同时，要层层把关，细致地审核银行承***要素和银行承***防伪标记，弄清银行承***的真实性和有效性，避免对已被承兑地挂失并经公示催告的银行承***进行贴现，防止假票、有瑕疵银行承***贴现。此外，还要认真审查增值税发票、合同与贴现银行承***的相关性和真实性，确保贴现申请人与前手具有真实、合法的商品或劳务关系等。

　　完善内控制度，强化内部管理，使银行承***贴现业务流程和操作达到规范化要求并落实到位，这是防范银行承***贴现风险的屏障。首先要完善制度建设。根据银行承***贴现业务风险状况、阶段性特征及上级部门有关贴现管理规定，制定相应的银行承***贴现管理办法，确定贴现的手续、条件、业务程序和操作要点，同时明确岗位职责，加强业务部门对业务程序的约束和控制，从制度上保障银行承***贴现业务的规范、安全、有效运作。其次是落实岗位职责。基层社要对银行承***初审、银行承***查询、贴现核算、银行承***保管、贴现资金流向等事项负责;县级联社的审查审批手续，由会计、***、内审部门共同承担，各相关部门确定专人，分别对银行承***真实性、贸易背景真实性、贴现利率执行情况等环节负责。此外，还要规范管理。一是规范基础管理。认真做好贴现业务相关资料收集保存工作，建立贴现业务台账，保证贴现资金按期收回。二是规范责任管理。贴现业务从受理、审批到账核算的各个环节，必须实行严格的责任管理，凡职责不到位，形成贴现风险隐患的，要追究当事人应负的责任。三是规范跟踪管理。开展企业贴现资金流向的后续管理，监测企业合法合规使用贴现资金。

银行承***承兑风险及操作隐患的防范

　　对于贴现、贴现业务操作中易造成隐患：

　　一、受理时要认真审查

　　(一)对申请人的资格审查：贴现申请人应为在贴现信用社开立帐户的企业法人或其他组织，并在当地工商行政管理部门登记注册，能够提供经过年检的营业执照，并依法从事经营活动。申请转贴现的金融机构，应提供经过年检的工商营业执照、人民银行核发的《金融机构经营许可证》、《组织机构代码证》、《税务登记证》，申请贴现企业办理贴现时的有关凭证、贴现协议、商品劳务合同及增值税发票等。

　　(二)对汇票的审查：承兑期限zui长不得超过6个月;出票人的签章应与出票人名称一致，汇票收款人应与***背书人签章一致;各背书人签章应清晰到位，与被背书人名称一致，且背书转让不得有个人行为;粘贴单为银行统一格式，骑缝章应清晰、规范;连续背书转让时，日期填写应符合逻辑关系。票面上标明“不得质押”、“不得转让”和背面标明“委托收款”字样的汇票不得贴现。

　　(三)对交易合同、增值税发票的审查：审查申请贴现企业与其直接前手间合同的真实性、合同期限及签订日期，审查增值税发票的真伪及开票日期。合同的签订日期、汇票取得日期及增值税发票的日期应符合逻辑关系。免税的贴现申请单位应提供相应的证明文件。

　　(四)申请贴现单位应持有中国人民银行颁发的《**证》或提供**卡原件及复印件。

　　(五)《银行承***法》和《支付结算办法》虽未明确规定“银行承***的***收款人不能以任何方式将银行承***直接转让给出票人”，但这种背书转让有利用承***套取银行资金的企图，不利于银行资金安全，对这类银行承***应认真审查，一般不予贴现。

银行承***承兑风险及操作隐患的防范

　　二、贴现的办理及汇票管理

　　(一)银行承***的查询。鉴于承兑行对贴现行的查询只做原则性的查复，贴现行只能将“查复”做为识别银行承***真伪的参考，对于大额、有疑问的汇票，应坚持双人实地查询。查询时，应要求出票行在查复书上注明有无冻结、挂失、止付，真正做到“有疑必查、查必彻底”，以此把风险降到zui低限度。

　　(二)对符合贴现条件的企业应在平等、自愿、公正、诚信的原则上，依据《中华人民共和国银行承***法》和有关的法律、法规，签订《银行承***贴现协议》一式两份，明确双方的权利义务关系。一旦汇票到期承兑行不予付款，可依法进行追索。

　　(三)填制统一格式的贴现凭证一式五联，并在***联申请书上加盖企业预留银行印鉴。

　　(四)银行承***作为重要单证，应视同现金入库保管，做到一日一核对，严防丢失。同时，应建立银行承*****管理登记簿，详细登记每一笔汇票的号码、金额、出票日、到期日、承兑银行及贴现单位。汇票按到期先后顺序排列，以便到期一笔，托收一笔。避免汇票到期后，因超过委托收款提示付款期限，而不得不到签发行直接提示付款。

　　有汇票就避免不了要贴现，贴现风险应运而生，以上总结的银行承***贴现的风险以及一些银行承***贴现操作的防范措施，希望对广大企业有所帮助。

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